במסגרת פסק הדין פסק המשנה לנשיאה, השופט ריבלין, כי המערערת, עיריית פתח תקוה, שיוצגה על ידי משרדנו, לא מחויבת ליתן למשיבה הנחה בארנונה מאחר שהחוזה שנכרת בין הצדדים בלתי חוקי וכי מתן הנחה זו הינה בלתי חוקית; השופטת (בדימ') פרוקצ'יה הסכימה כי אם אכן נכרת חוזה הוא לא חוקי; וכן הסכימה הנשיאה (דאז), השופטת דורית בייניש, כי בנסיבות העניין כלל לא נכרת חוזה מחייב וכן לא ניתנה הבטחה מינהלית מחייבת, וכן קבעה כי כל פעולות העירייה נעשו בתום לב.